上海市刑事案件的律師匯總經(jīng)濟(jì)犯罪典型案例以案釋法進(jìn)一步增強(qiáng)市民防范意識(shí)和能力2021年以來(lái)，全市公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門(mén)以打擊逃廢金融債務(wù)、打擊非法集資、打擊虛開(kāi)騙稅、獵狐追逃等專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)為抓手，全市共立各類(lèi)經(jīng)濟(jì)犯罪案件159起，抓獲犯罪嫌疑人335人，緝捕網(wǎng)上逃犯71人，其中獵狐追逃2人，挽回經(jīng)濟(jì)損失12.6億元。
 

　　1、“2.26”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案

　　2021年2月，日照市公安局立案?jìng)刹?ldquo;2.26”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人18人，逮捕3人，挽回經(jīng)濟(jì)損失3500余萬(wàn)元。

　　2018年以來(lái)，犯罪嫌疑人任某利用實(shí)際控制的山東某能源有限公司等32家公司，與電廠(chǎng)簽訂供應(yīng)煤炭合同，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票并結(jié)算貨款。為了非法抵扣稅款，犯罪嫌疑人任某指使犯罪嫌疑人楊某、竇某、劉某等人為其虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1萬(wàn)余份，價(jià)稅合計(jì)11億余元，給國(guó)家造成稅收損失1.4億余元。2022年1月，該案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。

　　律師提示：為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)發(fā)票的行為，都涉嫌違法犯罪。公安機(jī)關(guān)正以“零容忍”的態(tài)度嚴(yán)打虛開(kāi)騙稅等涉稅違法犯罪，心存僥幸者切勿以身試法。
 

　　2、來(lái)某合同詐騙案

　　2021年12月，東港公安分局成功偵破來(lái)某合同詐騙案，抓獲并依法逮捕犯罪嫌疑人1人。

　　2019年以來(lái)，犯罪嫌疑人來(lái)某先后通過(guò)微信多次對(duì)王某宣稱(chēng)，正在籌辦由河北一重點(diǎn)中學(xué)教育資源支持的民辦學(xué)校，將分別在河北及日照注冊(cè)成立教育發(fā)展公司和高考補(bǔ)習(xí)學(xué)校，并租賃某中學(xué)部分閑置校舍，開(kāi)展高考補(bǔ)習(xí)等實(shí)際運(yùn)營(yíng)招生工作。

　　來(lái)某以虛假的該河北重點(diǎn)中學(xué)批復(fù)和假冒博士、教授身份，騙取王某的信任并簽訂合作辦學(xué)協(xié)議，誘使王某在2020年5月至2021年5月期間累計(jì)投資350萬(wàn)元。2022年3月，該案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。

　　律師提示：由于合同詐騙手段多樣，本身具有隱蔽性、欺騙性和復(fù)雜性，在簽訂合同前不要重口頭承諾、重私人關(guān)系，要仔細(xì)核對(duì)手續(xù)印章，認(rèn)真審查對(duì)方經(jīng)營(yíng)主體資格和履約能力是否真實(shí)合法，并通過(guò)相關(guān)行政管理機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)性咨詢(xún)機(jī)構(gòu)了解對(duì)方基本情況，不輕易與不了解的公司、個(gè)人訂立合同，避免上當(dāng)受騙。
 

　　3、張某職務(wù)侵占案

　　2020年11月，經(jīng)開(kāi)區(qū)公安分局成功破獲張某職務(wù)侵占案，抓獲并依法逮捕犯罪嫌疑人1人。

　　2018年9月以來(lái)，犯罪嫌疑人張某在日照某置業(yè)公司擔(dān)任副總經(jīng)理期間，利用其負(fù)責(zé)沿街商鋪出租、收取租金的職務(wù)便利，侵吞公司五處沿街商鋪?zhàn)饨?18萬(wàn)余元，將公司租金據(jù)為己有，被公安機(jī)關(guān)抓獲到案后，張某對(duì)犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱，陸續(xù)歸還94萬(wàn)元并獲得公司諒解。

　　2022年3月，張某被判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣五萬(wàn)五千元。

　　律師提示：企業(yè)應(yīng)建章立制、堵塞漏洞、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，完善反腐敗制度，一旦發(fā)現(xiàn)員工職務(wù)犯罪，及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)警。
 

　　4、王某涉嫌偽造貨幣案

　　2021年7月，莒縣公安局破獲一起偽造貨幣案，抓獲并依法逮捕犯罪嫌疑人1人。

　　2020年初，犯罪嫌疑人王某在網(wǎng)上花費(fèi)4000元從一個(gè)QQ昵稱(chēng)為“曹沖”的男子手中購(gòu)買(mǎi)了1202張面額為20元的假幣，以及荷花印章、熒光油、“20”防偽印章、防偽印油等二次做假的工具，涉案價(jià)值共計(jì)23040元。2021年12月，該案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。

　　律師提示：隨著打印技術(shù)的不斷提高，20元、10元的小面額假幣也成為犯罪分子青睞的對(duì)象。廣大人民群眾要提高防范意識(shí)，增強(qiáng)識(shí)假辨假能力，若發(fā)現(xiàn)假幣違法犯罪線(xiàn)索，請(qǐng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)舉報(bào)。公安機(jī)關(guān)嚴(yán)打偽造、變?cè)熵泿牛鍪邸①?gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸、持有、使用假幣違法犯罪。
 

　　5、吉林青旅五蓮分公司涉嫌非法吸收公眾存款案

　　2020年1月，五蓮縣公安局立案?jìng)刹榧智嗦梦迳彿止旧嫦臃欠ㄎ展姶婵畎?，抓獲犯罪嫌疑人8人，逮捕2人。

　　2015年11月以來(lái)，犯罪嫌疑人張某、孫某、趙某等人，借某理財(cái)機(jī)構(gòu)和吉林青旅分支機(jī)構(gòu)名義，以投資長(zhǎng)春青旅·福潤(rùn)家園等項(xiàng)目為名，承諾3個(gè)月、6個(gè)月和12個(gè)月分別按照7%、8%和9%不等的年化收益率，向公眾吸收資金。

　　2016年4月，趙某成立五蓮分公司，與許某等人非法吸收公眾資金，截至2019年2月，在我市累計(jì)吸收資金1.59億元，造成319名投資人損失3000余萬(wàn)元。2021年9月，該案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。

　　律師提示：任何單位或個(gè)人，包括非銀行金融機(jī)構(gòu)，未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，面向社會(huì)公眾吸收存款或者變相吸收公眾存款均屬非法。參與投資須謹(jǐn)慎、理性，不要貪圖小利，堅(jiān)信“天上不會(huì)掉餡餅”“任何投資都存在風(fēng)險(xiǎn)”，遇事多和家人、朋友商量，多向有關(guān)部門(mén)咨詢(xún)。
 

　　6、朱某等非法經(jīng)營(yíng)案

　　2022年3月，市港航公安局立案?jìng)刹橹炷车确欠ń?jīng)營(yíng)案，并成功抓獲以魏某為首的犯罪團(tuán)伙11人。

　　2021年3月以來(lái)，犯罪嫌疑人魏某等人為謀取不正當(dāng)利益大肆收購(gòu)犯罪嫌疑人朱某等數(shù)十人的個(gè)人銀行卡，出售給上游犯罪集團(tuán)謀利，之后通過(guò)“紙飛機(jī)”“蝙蝠”等聊天軟件聯(lián)系上線(xiàn)跑分平臺(tái)提供的訂單，雇傭段某等十余人在日照市5處居民小區(qū)內(nèi)租房進(jìn)行任務(wù)接單、轉(zhuǎn)賬跑分、提款取現(xiàn)，根據(jù)上線(xiàn)指令操作以獲取傭金，并將大量違法犯罪資金清洗、處置，涉案金額上億元，涉及多起刑事案件。

　　律師提示：法律規(guī)定，未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的，擾亂市場(chǎng)秩序，情況嚴(yán)重的涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪。犯罪嫌疑人大肆收購(gòu)他人銀行卡，通過(guò)“跑分平臺(tái)”，將大量違法犯罪資金清洗、處置，為黑灰產(chǎn)犯罪團(tuán)伙逃避打擊提供幫助，涉嫌洗錢(qián)犯罪。

　　7、“11.26”騙取貸款案

　　2018年11月，莒縣公安局立案?jìng)刹?ldquo;11.26”騙取貸款案，先后抓獲犯罪嫌疑人李某、袁某、薛某、宋某等8人，挽回經(jīng)濟(jì)損失5000萬(wàn)余元。

　　2010年以來(lái)，犯罪嫌疑人李某、袁某、薛某、宋某以山東某化工有限公司及關(guān)聯(lián)公司為貸款主體，多次實(shí)施貸款詐騙、騙取貸款、職務(wù)侵占、挪用資金、非法持有槍支、虛假訴訟、污染環(huán)境、洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)，逐漸形成了以李某等四人為成員的惡勢(shì)力犯罪集團(tuán)。其中，犯罪嫌疑人李某參與貸款詐騙28起、騙取貸款115起、職務(wù)侵占1起、虛假訴訟2起、非法持有槍支1起、污染環(huán)境1起；犯罪嫌疑人宋某剛參與騙取貸款143起。

　　2021年10月，該4名犯罪嫌疑人被法院依法判處有期徒刑一年零三個(gè)月至十七年不等。

　　律師提示：騙取貸款罪，是指自然人或者單位以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。公安機(jī)關(guān)將持續(xù)開(kāi)展防范化解地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)、打擊惡意逃廢金融債務(wù)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)威脅金融安全行為“零容忍”，全力保障金融環(huán)境安全穩(wěn)定。
 

　　8、青島中恒潤(rùn)澤世邦投資有限公司日照分公司涉嫌非法吸收公眾存款案

　　2020年10月，東港公安分局成功偵破青島中恒潤(rùn)澤世邦投資有限公司日照分公司涉嫌非法吸收公眾存款案 ，抓獲犯罪嫌疑人21人，逮捕2人，挽回?fù)p失7000余萬(wàn)元。

　　2012年12月，犯罪嫌疑人張某在日照注冊(cè)成立青島中恒潤(rùn)澤世邦投資有限公司日照分公司。2013年起，在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下，張某以公司有經(jīng)營(yíng)實(shí)體及高息為誘餌，通過(guò)發(fā)放廣告材料、口口相傳等宣傳方式，向社會(huì)不特定公眾募集資金。我市已報(bào)案投資參與人440余人，涉案金額1.67億元。2021年3月，該案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。

　　律師提示：投資有風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)需謹(jǐn)慎。一不要盲目相信造勢(shì)宣傳，二不要盲目相信熟人介紹、專(zhuān)家推薦，三不要被高利誘惑盲目投資。守住錢(qián)袋子，護(hù)好幸福家。如果發(fā)現(xiàn)身邊有非法集資等非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)苗頭，請(qǐng)及時(shí)勸告身邊親屬、朋友，不要上當(dāng)受騙，并及時(shí)到公安機(jī)關(guān)報(bào)案。
 

　　9、山東某能石油化工有限公司特大虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案

　　2021年3月，經(jīng)開(kāi)區(qū)公安分局成功破獲山東某能石油化工有限公司特大虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人4人，追繳稅款48萬(wàn)元。

　　2017年以來(lái)，犯罪嫌疑人韓某在沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，利用其控制的山東某能石油化工有限公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，犯罪嫌疑人謝某、姜某、崔某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，該案涉及浙江、河南、山東等多個(gè)省、市。2022年3月，犯罪嫌疑人韓某、謝某、姜某、崔某被法院依法判處有期徒刑二年至十年零六個(gè)月不等，并處罰金人民幣二十五萬(wàn)至五萬(wàn)元人民幣不等。

　　律師提示：一些不法分子通過(guò)注冊(cè)“空殼公司”或以少量的實(shí)際生產(chǎn)活動(dòng)作為“掩體”，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票非法獲利，對(duì)國(guó)家稅收征管造成大量損失。公安機(jī)關(guān)正持續(xù)加大對(duì)涉稅違法行為的打擊力度，進(jìn)一步保障國(guó)家稅收安全，維護(hù)守法納稅人的合法權(quán)益。